TAXE DE LOCATION EN ESPAGNE

Lorsque vous n’êtes pas résident fiscal en Espagne, vous êtes imposé via l’Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR) – l’impôt espagnol sur le revenu des non-résidents.

Vous trouverez ci-dessous une explication claire et structurée. Vous louez votre appartement – qu’est-ce qui est imposé ? En tant que non-résident, vous êtes imposé sur les revenus locatifs générés en Espagne.

Étape 1 : Revenus locatifs bruts Il s’agit de l’ensemble des loyers effectivement perçus. Pouvez-vous déduire des frais ? Cela dépend de votre résidence fiscale. Si vous êtes résident d’un pays de l’UE ou de l’EEE (par exemple la Belgique ou les Pays-Bas) Vous pouvez déduire les frais directement liés à la location, tels que : Commission d’agence immobilière Frais de plateforme (par exemple Booking) Nettoyage Entretien et réparations Charges de copropriété IBI (taxe foncière) Assurance Intérêts d’emprunt Amortissement du bâtiment Vous êtes alors imposé sur le résultat net. Taux d’imposition : 19 % Si vous êtes résident d’un pays hors UE/EEE Vous ne pouvez déduire aucun frais. Vous êtes imposé sur le montant brut total des loyers. Taux d’imposition : 24 % Que se passe-t-il si l’appartement est temporairement inoccupé ? En tant que non-résident, vous devez également payer un impôt pour les périodes durant lesquelles le bien n’est pas loué. On parle alors d’imputation de revenu immobilier. Calcul : 1,1 % ou 2 % de la valeur cadastrale, selon la révision Au prorata de la période d’inoccupation Imposition à 19 % (UE) ou 24 % (hors UE) En d’autres termes : même sans revenus locatifs, vous devez payer un impôt. Comment et quand payer ? La déclaration se fait via le formulaire Modelo 210. Trimestriellement pour les locations effectives. Annuellement pour le revenu fictif en cas de vacance. Le paiement doit être effectué dans les délais légaux. À savoir L’Espagne impose toujours les biens immobiliers situés sur son territoire, indépendamment du lieu de résidence du propriétaire. Dans votre pays de résidence, vous devrez généralement déclarer les revenus espagnols, mais la double imposition est évitée grâce à une convention fiscale. Il n’existe aucune exonération comparable à celle des résidents espagnols pour les locations de longue durée (pas de réduction de 60 %). Résumé En tant que non-résident : Résident UE : 19 % d’impôt sur le revenu locatif net Résident hors UE : 24 % d’impôt sur le revenu locatif brut En cas de vacance, imposition sur un revenu fictif Déclaration via Modelo 210 Si vous le souhaitez, je peux réaliser une simulation concrète basée sur votre loyer et votre structure de coûts afin de déterminer précisément votre résultat net.